La réforme des retraites pour les Professeurs et Maîtres de Conférences Hospitalo-Universitaires (PU-PH, MCU-PH) a conduit à leur affiliation au régime complémentaire IRCANTEC depuis septembre 2024.

Pour ceux qui auront cotisé à l'IRCANTEC durant toute leur carrière, cette réforme vise à atteindre un revenu à la retraite d'un montant en moyenne proche de seulement 44,5% du revenu d’activité (hospitalier et universitaire).

Pour augmenter votre revenu à la retraite, le Plan d'Épargne Retraite (PER) est actuellement un outil puissant pour transformer votre pression fiscale actuelle en un capital-retraite optimisé.

Avantage fiscal immédiat : transformez votre impôt en épargne

Le PER est particulièrement avantageux pour les contribuables fortement imposés. Le principe est simple mais extrêmement efficace : les versements volontaires effectués sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable.

Par exemple, si vous vous situez dans la tranche marginale d'imposition à 30 % (revenu imposable > 2 443 €/mois et < 6 985 €/mois), un versement de 5 000 € sur votre PER vous apporte immédiatement 1 500 € d'économie d'impôt. C'est un gain instantané qui est immédiatement capitalisé et placé pour votre retraite. En 2025, ce sont ainsi 1,2 Milliards d'euros de réduction d'impôts qui ont été accordés aux titulaires de PER par ce dispositif.

Type de fonds

Dans un PER votre épargne est investie de 3 manières différentes :

• PER à points : Vos versements sont convertis en points qui sont ensuite transformés en une rente garantie au moment de la retraite, calculée en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point ; au cours du temps, la valeur du point suit une évolution généralement inférieure à l'inflation.
• Fonds en euros : Vos versements alimentent un compte en euros rémunéré qui peut se transformer en rente ou en capital versé (en une fois ou plusieurs fois) au moment de la retraite. Le capital est garanti mais la rentabilité est faible, généralement inférieure à l'inflation.
• Fonds en unités de compte : Votre argent est investi dans des actions, des obligations ou de l'immobilier : le potentiel de gain est bien plus grand à long terme, mais il y a un risque de perte. Ces fonds sont généralement classés en trois grandes catégories : prudent, équilibré et dynamique, en fonction du niveau de risque et des gains potentiels.

Transfert de PER

Les PU-PH et MCU-PH qui avaient ouvert un PER avant septembre 2024 pour profiter de l'abondement hospitalier ont des PER à points. Ces PER, comme les PER en fonds euros, sont des placements dont les gains sont généralement inférieurs à l'inflation et donc pas rentables à long terme.

Pour améliorer le rendement de leur PER existant, les HU ont intérêt actuellement (en 2025-2026) à transférer leur PER vers un PER plus performant, par exemple vers un PER sur des unités de compte généralement beaucoup plus rentable sur le long terme ou un PER à fond structuré qui allie la sécurité à la rentabilité.

Le transfert d'un PER vers le PER d'un autre organisme est une formalité simple. De plus, ce transfert est sans frais si le PER date de plus de 5 ans.

PER vs. Assurance-vie : deux outils complémentaires

L'assurance-vie est essentielle pour l'épargne de précaution et la gestion de projets à court terme car elle offre une liquidité totale.

Le PER, quant à lui, est l'outil exclusif de l'optimisation fiscale de la retraite. Il offre l'avantage irremplaçable de la déduction immédiate et l'exonération des prélèvements sociaux pendant la phase d'épargne (contrairement au fonds euros de l'assurance-vie).

Consultez un conseiller indépendant

Vous avez l'opportunité de consulter un conseiller indépendant qui comprend la particularité de votre statut de HU pour :

1. Profiter d'un conseil non influencé par les intérêts d'un organisme bancaire ou d'une assurance particulière.
2. Calculer précisément votre plafond de déduction PER disponible (y compris les reports non utilisés des années précédentes).
3. Déterminer avec vous le montant idéal de vos versements annuels.
4. Ouvrir ou éventuellement transférer votre PER vers un PER plus performant, comme un PER à fond structuré